Следователи утверждают, что служащие Citigroup участвовали в реализации сложной схемы, позволившей руководству энергетической компании заносить взятые им кредиты в графу "продажа элекроэнергии" и таким способом завышать показатели прибыли.

Специалисты высказывают предположение о том, что Enron не мог бы осуществлять подобные операции самостоятельно, без помощи крупных инвестиционных банков – таких как Citigroup и JP Morgan Chase. Представители банков, однако, говорят в ответ, что не делали ничего незаконного.

Сенатские слушания, которые продлятся два дня, предполагают опрос свидетелей из крупных финансовых институтов, экспертов в области бухгалтерии и аудита, а также представителей постоянного подкомитета по расследованиям, передает Би-би-си. За процессом внимательно наблюдает также прокуратура штата Нью-Йорк.

В своих выступлениях перед постоянным подкомитетом сенатские следователи заявили, что в течение 9 лет инвестиционные банки предоставили компании Enron займов на сумму 8 млрд долларов. При этом каждый из банков заключил с десяток сделок, предусматривавших неоднозначные с точки зрения закона операции с энергетическим гигантом.

Впоследствии Enron скрыл факт получения этих кредитов, обозначив их как контракты на продажу энергии. Таким образом, руководство концерн получил возможность демонстрировать всем, что получает больше доходов, чем было на самом деле. С одной стороны это способствовало росту курса акций, а с другой – увеличению кредитного рейтинга и получению новых займов на выгодных для Enron условиях.

Сложная схема предполагала покупку природного газа и других сырьевых материалов на протяжении длительного периода, благодаря чему ситуация выглядела так, будто компания увеличивает объемы продаж и, соответственно, прибыль.

Более того, сенатские следователи утверждают, что Enron не только заносил все эти операции в графу "прибыль", но и не фиксировал их в своих налоговых декларациях. В этом случае, чтобы снизить свои отчисления в казну, бухгалтерия указывала эти средства как заемные.

Когда Enron обратился с ходатайством о признании себя банкротом (что равносильно просьбе о защите от кредиторов), у компании было около 5 млрд долларов невыплаченных долгов.

В соответствии с докладом сенаторов, махинации, имевшие место с 1992 по 2001 годы, позволили скрыть часть увеличивавшегося долга Enron, который, тем не менее, впоследствии привел компанию к банкротству.

По данным газеты газета Wall Street Journal, банки Citigroup Inc. и J.P. Morgan Chase&Co предлагали ряду компаний структурированные сделки, подобные тем, которые они осуществляли с энергогигантом Enron.

Сейчас специальная группа министерства юстиции США, расследующая деятельность Enron, изучает возможную роль финансовых организаций, таких как Citigroup, J.P. Morgan, Merrill Lynch&Co и National Westminster Bank, в крахе Enron.

В частности, на слушаниях предлагается рассмотреть разработанные соответственно Citigroup и J.P. Morgan программы Yosemite и Mahonia, которые, по некоторым данным, были нацелены на то, чтобы финансовая отчетность Enron выглядела более привлекательно для инвесторов, передает "Интерфакс".

Согласно данным одного из участников слушаний, благодаря подобным программам Enron удалось сократить размер своего долга по отчетам на 40%, в то время как объем поступлений наличных средств был завышен на 50%.